Comptabilité Générale

Journaux & Rapprochement

West Distribution SA (SYSCOHADA Révisé)

Tenue Comptable & Rapprochement Bancaire

SYSCOHADA Révisé Exercice Ouvert (M10 - Octobre) 98.4% Accordé

Contrôle continu des flux financiers, écritures au grand livre et certification fiduciaire conforme OHADA.

Dernière synchro bancaire : Aujourd'hui, 08:32

Solde Bancaire Rapproché

42 000 000FCFA

Écart non rapproché : 0 FCFA 100% Net

Écritures du Mois (M10)

1 428SYSCOHADA Révisé

Pièces justificatives rattachées99,2%

Taux Lettrage Auto (IA)

94,6%Reconnaissance

Règles prédictives SYSCOHADA1351 / 1428

Impact Score Crédit

+15 ptssur Note A-

Transparence & Écritures < 24hAudit Prêt

Journal Général des Écritures

Flux comptabilisés sous le plan de comptes SYSCOHADA Révisé

Date	N° Écr.	Jnl	Compte SYSCOHADA	Tiers / Libellé de la pièce	Débit (FCFA)	Crédit (FCFA)	Rappr.
28/10/26	EC-8941	BQ	521100Ecobank compte courant	Règlement client SODECI VIR-ECOB-90218	3 850 000	-	Rapproché
28/10/26	EC-8941	BQ	411001SODECI Distr. Abidjan	Lettrage FAC-2026-118 Lettrage auto [L-71]	-	3 850 000	Lettré
27/10/26	EC-8940	AC	602100Achats matières & fournitures	Fournisseur IvoirePack SARL FAC-IVP-9044	2 450 000	-	Comptabilisé
27/10/26	EC-8940	AC	445200TVA récupérable sur achats	TVA 18 % déductible FAC-IVP-9044	441 000	-	Comptabilisé
27/10/26	EC-8940	AC	401100Fournisseurs locaux	Échéance : 26/11/2026 BR-26-811	-	2 891 000	À payer
26/10/26	EC-8939	BQ	162000Emprunts établ. de crédit	Échéance BOAD — principal T4 AVIS-DEBIT-5510	1 875 000	-	Rapproché
26/10/26	EC-8939	BQ	671200Intérêts emprunts BOAD	Intérêts T4 (6,5 % l’an) EMP-2022-9	487 500	-	Rapproché
26/10/26	EC-8939	BQ	521100Ecobank compte courant	Prélèvement total BOAD PR-BOAD-2026	-	2 362 500	Rapproché
25/10/26	EC-8938	VT	411002Compagnie Distr. Ouest	Vente produits alimentaires FAC-2026-119	8 496 000	-	À échoir
25/10/26	EC-8938	VT	701100Ventes de marchandises	Chiffre d'affaires HT FAC-2026-119	-	7 200 000	Validé
25/10/26	EC-8938	VT	443100TVA facturée sur ventes	TVA 18 % collectée FAC-2026-119	-	1 296 000	Validé
24/10/26	EC-8937	CA	605200Fournitures non stockables	Carburant flotte livraison TK-CA-2210	185 000	-	Comptabilisé
24/10/26	EC-8937	CA	571000Caisse siège	Sortie de caisse BC-0418	-	185 000	Rapproché
23/10/26	EC-8936	OD	681300Dotations amort. corporelles	Dotation mensuelle M10 TAB-AMORT-26	1 450 000	-	Validé
23/10/26	EC-8936	OD	284000Amort. matériel	Amortissements cumulés TAB-AMORT-26	-	1 450 000	Validé

Contrôle Arithmétique Balance :Équilibre Débit = Crédit conforme OHADA

Total Débit Extrait19 234 500 FCFA

Total Crédit Extrait19 234 500 FCFA

Écart 0.00

État de Rapprochement

Réconciliation bancaire bilatérale

Audité

Sélection du Compte Trésorerie :

Solde relevé bancaire (extrait au 28/10/26)26 750 000 FCFA

Moins : Chèques émis non encore débités - 1 500 000 FCFA

Plus : Remises de chèques & virements en cours + 250 000 FCFA

Solde Comptable Théorique25 500 000 FCFA

Écart Réconciliation : 0 FCFAValidé par Commissaire aux Comptes

3 flux en attente de validation assistée

Flux Détectés & Match IA

Reconnaissance de libellé bancaire → Écriture OHADA

3 Éléments

+8 496 000 FCFA 99,8 % confiance

Virement reçu : CIE DISTRIB OUEST

28/10/26

Réf. bancaire : VIR-BACI-904128Facture FAC-2026-119

Proposition IA : Débit 521100 / Crédit 411002

-1 230 000 FCFA Périodique

Prélèvement CIE — électricité entrepôt

27/10/26

Réf. bancaire : PRLV-CIE-102026Facture CIE n° 88412

Proposition IA : Débit 605100 / Crédit 521100

-45 000 FCFA Frais bancaires

Commissions & tenue de compte Ecobank

25/10/26

Réf. bancaire : COMM-MENS-ECOB-10Relevé de frais M10

Proposition IA : Débit 631100 / Crédit 521100

Contrôles de Clôture Mensuelle & Audit Bancaire Continu

Checklist réglementaire avant transmission du dossier aux institutions prêteuses (BOAD, SG, Ecobank)

4/4 Contrôles Validés

Contrôle 1 — Arithmétique

Équilibre grand livre & balance

Débit = Crédit

Contrôle 2 — Tiers

Justification soldes clients & fournisseurs

Balance âgée synchrone au 28/10

Contrôle 3 — Trésorerie

Rapprochement caisses & banques

Soldes confirmés avec les relevés

Contrôle 4 — Certification

Signature numérique horodatée

Prêt pour dossier de crédit

Empreinte cryptographique FEC : SHA256:7f9a2e...c81b90

Expert comptable référent : K. Kouamé (Agrée ONECCA CI)